讓企業(yè)全員奔跑
一、培訓(xùn)對象：企業(yè)中高層管理人員、預(yù)算計劃人員
二、課程背景：
在中國企業(yè)，預(yù)算管理不是什么新鮮的話題。很多管理人員的腦子里對預(yù)算的認知，就是一個花錢的估算。就是估摸對方的意向給定一個數(shù)字。由于觀念落后，方法簡單，預(yù)算管理變成了“算計管理”，上級用預(yù)算算計下級，下級用預(yù)算算計上級，結(jié)果是預(yù)算成為企業(yè)花錢競賽的平臺，年初搶指標，年末搶花錢，會哭的孩子有奶喝，有奶孩子會揮霍。全面預(yù)算管理把企業(yè)深深拖進“杰克韋爾奇死結(jié)”，其結(jié)果是，企業(yè)每年花的錢越來越多，做的事越來越少，成效越來越低。
三、課程目的:
全面預(yù)算管理是現(xiàn)代企業(yè)制度中動力系統(tǒng)，這項管理的推進可以從根本上改變企業(yè)“板兒爺式”運營模式，使企業(yè)發(fā)展從“能人驅(qū)動”轉(zhuǎn)向“制度驅(qū)動”，進而獲得持續(xù)強勁的發(fā)展動力。本課程將向?qū)W員推出國際最先進的全面預(yù)算管理觀念、方法、制度。學員將有下列收獲：
1. 拋棄計劃經(jīng)濟時代的分錢預(yù)算，對全面預(yù)算管理有個嶄新的認知；
2. 用三級遞進目標法，徹底解決 “鞭打快?！焙汀捌乒奁扑ぁ钡南麡O現(xiàn)象；
3. 用預(yù)算沙盤練習，讓學員理解業(yè)務(wù)預(yù)算和財務(wù)預(yù)算關(guān)系和責任，進而達到財務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)在全面預(yù)算管理中的默契和配合；
4. 用市場增量法和客戶增量法，改變利潤中心算計首長的習慣，進而轉(zhuǎn)算計市場，算計客戶、算計競爭對手；
5. 用滾動杠桿預(yù)算法，改變成本中心“做事就要花錢”的理念，引導(dǎo)采購、設(shè)計、生產(chǎn)領(lǐng)域不斷尋求成本優(yōu)化；
6. 用ABB方式預(yù)算，徹底擺脫“杰克韋爾奇死結(jié)”，讓費用中心承擔花錢的責任；
7. 拋棄預(yù)算準確率概念，用滾動預(yù)測法，及時對預(yù)算目標和方案進行調(diào)整修改，以期對實際運營形成更有效的引導(dǎo)，從而達到預(yù)算過程監(jiān)控的目的；
8. 用關(guān)聯(lián)捆綁式考核，將直接考核對象和間接考核者進行關(guān)聯(lián)的，從而徹底解決業(yè)績考核中“耍猴”現(xiàn)象；
9. 用平衡計分制度，解決業(yè)績考核者片面追求正面指標而忽視負面指標給企業(yè)帶來的破壞；
10. 用彩虹獎勵制度，創(chuàng)建業(yè)績獎金池，建立價值創(chuàng)造和價值分享的互動機制；
11. 拋棄非可控責任剔除制度，徹底堵住責任不履行者逃脫借口，引導(dǎo)企業(yè)發(fā)揮正能量。
四、培訓(xùn)方式：哈佛教學法
1. 案例呈現(xiàn)；
2. 小組討論；
3. 形成共識；
4. 職場反思；
5. 要點回顧；
6. 積分獎勵；
五、主講人：溫兆文
六、課程時間：一天
七、培訓(xùn)大綱
1. 賺錢是企業(yè)的唯一使命
2. 離開了推動“賺錢”，財務(wù)管理就失去了價值
3. 財務(wù)管理的最高境界
4. 預(yù)算管理的前世今生
5. 練習：杰克 韋爾奇“死結(jié)”的形成
1. 討論：誰來負責預(yù)算管理
2. 兩本“ 圣經(jīng)”
3. 預(yù)算管理中的誤區(qū)
4. 三級遞進目標法的引導(dǎo)意義
5. 全面預(yù)算管理流程
6. 全面預(yù)算管理方案的構(gòu)成
7. 財務(wù)預(yù)算編制沙盤練習
8. 企業(yè)獲利模式與預(yù)算策略定位
9. 利潤中心預(yù)算——增量預(yù)算法應(yīng)用
a) 營銷費用預(yù)算
b) 市場開發(fā)費用投入預(yù)算執(zhí)行方案
c) WP客戶開發(fā)費用預(yù)算方案
d) BP客戶維護費用預(yù)算方案
e) 產(chǎn)品維修預(yù)算方案
10. 成本中心預(yù)算——杠桿預(yù)算法的應(yīng)用
a) 流程成本靶向預(yù)算方案編制
b) 采購成本杠桿預(yù)算方案編制
11. 費用中心預(yù)算——ABB預(yù)算法應(yīng)用
12. 預(yù)算陳述和審批
13. 滾動預(yù)算編制和審批
14. 關(guān)聯(lián)捆綁式考核制度
a) 預(yù)算考核對象
b) 預(yù)算考核指標關(guān)聯(lián)表
c) 計分公式
15. 彩虹獎勵制度設(shè)計
a) 計獎練習
b) 獎勵辦法
c) 兌現(xiàn)辦法
非可控責任考核
